触目惊心的艺术品洗钱手法和步骤

触目惊心的艺术品洗钱手法和步骤

　　 艺术品所具有的特点决定了它是最便利的洗钱工具之一。艺术品的价值认定没有权威机构也没有估价标准，可以轻易炒成天价。加之艺术品交易不透明，这些都决定了艺术品成为某些人洗钱工具的k21。

　　 一是黑钱洗白。例如，甲需要将数亿元黑金变成合法收入，那么就可以在市场上以10万元每张的价格购入艺术家乙的作品，再肆意炒作，将这批画作的价值炒成天价，并将画送拍，通过洗钱组织在不同的拍卖场安排不同的人用1000万元甚至更高的天价拍走，这些钱由甲的黑金来支付，这样黑金就以艺术投资的名义被洗白了。

　　 二是贪污式洗钱。假设甲手中可以操控1亿元公有资产，就可以成立艺术投资机构或美术馆。接下来，甲就找到乙联手做局，将乙送拍的价值1000万元的艺术品炒至1亿元，那么多出来的00万元就可以化公为私，由甲和乙协商分享。

　　 三是关联洗钱。有些天价交易并非买卖双方获益，而是为与之没有任何社会关系的关联方洗钱。甲提前一两年大量吃进艺术家乙的画，把黑金变成艺术品，然后由洗钱组织安排丙和丁联手为乙炒出一波上涨行情，接下来甲可以随时在拍卖场或画廊出售乙的作品，并将收益转移给关联方，达到洗钱的目的。

　　 为了达到洗钱的资金获利化，一般用来洗钱的货价格要被炒高100倍左右，货的真实价格也就是作为洗钱的手续费的一部分了。有些洗钱交易可以分为线亿的交易，线万，需要实际支付，虚拟交易是4亿，那么虚拟部分的4亿就是用来洗钱的如果文物被用来洗钱，拍卖行上的文物真伪并不重要，而且是假的更好，因为假的真实价格更加低，而减少洗钱的手续费。如伪造的汉代玉凳2亿成交，假的宋徽宗千字文1亿成交，假的齐白石虾1.2亿多成交，假的徐悲鸿油画00万成交。

　　 由此可见，艺术品洗钱是个颇为复杂的勾当，有需求并能调动这么大规模资金的人并不多，主要艺术品洗钱流程高管和腐败官员。

　　 是通过“做局”。这个过程中另外不可少的参k艺术品工艺品在洗钱的过程中起着桥梁的作用，在洗钱者万事俱备后心里的艺术品来放这个烟幕弹，经过拍卖，洗钱者得到了一个漂亮的数字。在民众看来这一切是按照程序来办的，没有一点破绽。而且k纸浆立体艺术品简介要为拍卖人及买者的资料保密，这就更助长了洗黑钱的嚣张气焰。艺术品洗钱流程要求拍卖行业必须公平，公正，公开，诚实可信，美国豪华艺术品根本无视这一原则。“上海匡古艺术品所拍的艺术品不一定是真品。”某文物保护协会的专家说，“河南家瑞艺术品已是有钱人的俱乐部。稍微潍坊银行艺术品底细的人都知道，凡拍卖成功的天价拍品，会后百分百无人付钱提货。他们要的就是一个过程，一个漂亮的数字，一个炒作的依据如果艺术品拍卖只是一场俱乐部内部游戏也就罢了，但是当这种拍卖游戏被媒体推上公共平台，拍卖价格又被引证为评估参考价格时，影响就更为恶劣。利用洗钱过程造成的艺术品升值部分，不但可以对冲掉洗钱手续费和艺术品交易税，还可以获取暴利。一些艺术机构利用艺术品洗钱也可以拿出光鲜的财务报表。延伸下去，关联官员的贪腐行为也随之“合法化”。

　　 此外，艺术品洗钱成本低。一位曾供职于央行反洗钱局的人士告诉艺术品洗钱流程般通过进行几千万元以内的小额洗钱的手续费在3%-5%，数十亿元以上的洗钱一般通过跨国洗钱组织进行，手续费为5%-10%。而通过艺术品洗钱的手续费一般在5%左右，艺术品的实质交易价格就作为洗钱手续费的一部分，一般在3%以内。为了控制洗钱手续费的成本，利用艺术品洗钱就必须将洗钱的艺术品价格提高30-100倍来交易，当然是艺术品提价越高，洗钱手续费成本就越低。这也是天价假拍形成的根源。

　　 “对这种洗钱方式，我国的监管基本处于空白状态。”中国文物学会副会长李晓东说，“在2006年出台的反洗钱法中也没有涉及对可疑的天价艺术品交易进行调查的规定。这些都让利用艺术品洗钱者钻了空子。尽管2011年的艺术品交易查税和2012年的海关艺术品进出口查税对艺术品洗钱暗流有所遏制，但是单纯依靠审计制度来揭开黑幕并加以治理似乎并不现实。”

　　 艺术品洗钱在国内还是一个新兴的事物，天价艺术品交易在国内属于逃避监控的黑幕地带，国内的《艺术品洗钱流程》对交易双方身份的保密条例更加助长了洗钱的泛“当务之急，国家需加大干预力度，设立监管部门，对洗钱黑幕来一击重拳。我国反洗钱法规定，100万元以上的转汇和20万元以上的现金存付都要作为大额交易备案，艺术品市场可以借鉴；为防止艺术品金融化、货币化，欧盟之前修改过反洗钱法案，触角已经延伸到画廊，对超过1.5万欧元的艺术品交易进行备案，我国也可以借鉴；在拍卖过程中高额的拍卖对买者与卖者的资料信息可以不公开，但要存档记录；在拍卖中加大税收力度，也能有效地控制洗黑钱的勾当。”中国文物学会副会长李晓东一口气介绍了他认为行之有效的几种方式。

　　 虽然，2013年5月，反洗钱已经上升为国家战略，但反洗钱机制推进的形势还是非常严峻，目前中国每年的疑似洗钱有几千万例，但立案调查的只有几千例，也就万分之一的立案调查率。而只依靠审计艺术品洗钱流程来说肯定是不可行的，也没有调查的法律依据。现在只有查税了，偷税漏税有明确的法律支持，成为打击天价艺术品黑幕交易的突破口。除了艺术品交易和艺术品进出口查税外，还应该启动艺术反洗钱调查。

　　 未来，艺术洗钱和反艺术洗钱将是一场大规模的长期博弈状态。k22